Криптовалюта в России не считается законным средством платежа, но доход от операций с ней облагается налогом. Главный вопрос для инвесторов и трейдеров — какая ставка НДФЛ применяется: 13%, 15% или 22%? Разбираем без путаницы.
Когда возникает НДФЛ
Налог появляется, если вы получили доход от продажи криптовалюты.
Налоговая база = доход от продажи – подтвержденные расходы на покупку.
Пример: купили крипту на 300 000 ₽, продали на 500 000 ₽.
Налогооблагаемый доход = 200 000 ₽.
Ставка 13%
Это базовая ставка НДФЛ для налоговых резидентов РФ по доходам в пределах установленного порога.
Если ваш совокупный доход, к которому применяется обычная ставка, не превышает лимит, то прибыль от крипты обычно облагается по 13%.
Ставка 15%
Повышенная ставка применяется к части дохода сверх 5 млн ₽ в год.
- до 5 млн ₽ — 13%
- свыше 5 млн ₽ — 15%
Если прибыль от криптовалюты вместе с другими доходами попадает в этот диапазон, часть суммы выше порога будет облагаться по 15%. 📊
Когда может появиться 22%
Ставка 22% — это не стандартный НДФЛ для обычной продажи крипты физлицом. В публичном поле часто возникает путаница из‑за обсуждения налоговых реформ и новых шкал по отдельным видам доходов.
Для большинства частных инвесторов в крипту при продаже актива ключевые ставки — 13% и 15%.
Если вы где-то увидели 22%, важно проверить:
- о каком именно виде дохода идет речь
- за какой налоговый период действует правило
- касается ли это физлиц‑резидентов, нерезидентов, ИП или бизнеса
⚠️ В типичной ситуации «купил дешевле — продал дороже» по крипте физлицо в РФ ориентируется именно на 13/15%, а не на 22%.
Что важно для расчета
Чтобы не переплатить налог, сохраняйте:
- выписки с бирж
- историю сделок
- подтверждение ввода/вывода средств
- документы о покупке криптовалюты
Без подтвержденных расходов налоговая может посчитать доход со всей суммы продажи, а это уже намного менее выгодно.
Нужно ли подавать декларацию
Да, если был доход от продажи криптовалюты, обычно подается 3-НДФЛ.
Даже если биржа иностранная, обязанность по декларированию у налогового резидента РФ сохраняется. 🧾
Главный вывод
- 13% — на доход до 5 млн ₽
- 15% — на часть дохода свыше 5 млн ₽
- 22% — не базовая ставка для стандартной продажи криптовалюты физлицом
Чем лучше у вас собраны документы по сделкам, тем точнее и безопаснее расчет налога. ✅
Подборку каналов про Криптовалюты — с новостями, аналитикой и практикой рынка — стоит посмотреть отдельно. 📌